یعنی چه
در صنعت بیمه (بهویژه بیمههای عمر و زندگی)، اندوخته ریاضی به مبالغی گفته میشود که شرکت بیمه از محل حقبیمههای دریافتی پس از کسر هزینهها و حقبیمه خطر فوت کنار میگذارد. این مبالغ سرمایهگذاری میشوند تا شرکت بتواند در آینده به تعهدات خود مانند پرداخت سرمایه حیات یا مستمری به بیمهگزاران عمل کند. طبق تعریف قانونی، این مقدار برابر است با تفاوت بین ارزش فعلی تعهدات شرکت بیمه و ارزش فعلی تعهدات بیمهگزاران.
تلفظ
تلفظ صحیح این عبارت به صورت «اَندُوخْتِهِ رِیاضی» است که از دو واژه اندوخته (فارسی) و ریاضی (عربی) تشکیل شده است.
در جدول
در جدولهای متقاطع کلمات، در پاسخ به راهنمای «ذخیره محاسباتی بیمه عمر» یا اصطلاح تخصصی اکچوئری در بیمه، عبارت ۱۲ حرفی «اندوخته ریاضی» یا عبارت ۱۱ حرفی «ذخیره ریاضی» بهکار میرود.
به انگلیسی
در متون تخصصی، مالی و بیمهای بینالمللی از اصطلاح Mathematical Reserve برای اشاره به محاسبات اکچوئری این ذخیره استفاده میشود.
به فارسی
معادلهای فارسی و رایج دیگر این اصطلاح محاسباتی در بازار مالی و بیمه ایران، «ذخیره ریاضی» و «اندوخته فنی بیمه عمر» هستند.
نماد چیست
در محاسبات اکچوئری و ریاضیات اکچوئرال، ذخیره ریاضی معمولاً با نماد استاندارد ${}_tV$ نمایش داده میشود که در آن $V$ نشاندهنده ارزش یا Reserve (ذخیره) و $t$ نشاندهنده سالِ محاسبه بیمهنامه از زمان صدور آن است.
جمعبندی و توضیح کامل اندوخته ریاضی
اندوخته ریاضی یک اصطلاح کاملاً تخصصی و قانونی در صنعت بیمه و محاسبات اکچوئری (آمار بیمه) است. این واژه برخلاف ظاهرش، یک مفهوم عمومی در علم ریاضیات نیست، بلکه به تفاوت محاسباتی بین ارزش فعلی تعهدات آتی شرکت بیمه و تعهدات آتی بیمهگزار اشاره دارد. در واقع، سهمی از حقبیمه پرداختی شما در بیمههای عمر که به جای پوشش ریسک فوت، به بخش پسانداز و سرمایهگذاری تدارک دیده شده است، در این حساب انباشته میشود.
علت نامگذاری این اصطلاح مالی به نام «ریاضی»، وابستگی شدید فرمولهای تعیین آن به محاسبات پیچیده ریاضیات احتمالات، جداول مرگومیر و نرخ بهره فنی است. این ذخیره، تضمینکننده توانایی مالی شرکتهای بیمه برای پرداخت سرمایهها و مستمریهای سنگین در سالهای آینده به مشتریان خویش است.